Lo esencial en 30 segundos
- El Crédito Tributario por Hijos puede bajar tus impuestos por cada hijo menor de 17 años con número de Seguro Social válido para trabajar.
- Si tu hijo tiene ITIN, puedes reclamar el crédito por otros dependientes de hasta $500.
- El EITC puede devolverte miles de dólares aunque no debas impuestos, pero exige SSN válido para ti, tu cónyuge y los hijos que reclames.
- Los montos cambian cada año: confírmalos en IRS.gov antes de declarar.
Si tienes hijos y trabajas en Estados Unidos, los créditos tributarios pueden ser el dinero más grande que recibas del gobierno en todo el año. El Crédito Tributario por Hijos y el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) pueden sumar varios miles de dólares en tu reembolso. Pero muchas familias hispanas los pierden porque no saben si califican o porque cometen errores con los números de identificación.
Los tres créditos que debes conocer
| Crédito | Para quién | Número que exige | Monto aproximado |
|---|---|---|---|
| Crédito Tributario por Hijos (CTC) | Hijos menores de 17 al final del año | SSN válido para trabajar del hijo y, desde 2025, de al menos un padre | Hasta $2,200 por hijo (año fiscal 2025), parte reembolsable |
| Crédito por otros dependientes (ODC) | Hijos con ITIN, hijos de 17 o más, padres u otros familiares que mantienes | SSN, ITIN o ATIN del dependiente | Hasta $500 por dependiente, no reembolsable |
| Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) | Trabajadores con ingresos bajos o moderados | SSN válido para trabajar de todos los que aparecen en la declaración | Desde unos cientos hasta más de $8,000 con 3 o más hijos |
Los montos se ajustan cada año y las leyes cambian. Revisa las cifras del año en las páginas oficiales del Crédito Tributario por Hijos y del EITC.
Qué significa “reembolsable”
- Un crédito no reembolsable solo baja los impuestos que debes. Si no debes nada, no recibes dinero por él.
- Un crédito reembolsable puede darte dinero aunque no debas impuestos.
Parte del Crédito por Hijos es reembolsable (se llama Crédito Tributario Adicional por Hijos, ACTC). El EITC es totalmente reembolsable. El crédito por otros dependientes no lo es.
Requisitos del Crédito Tributario por Hijos
Tu hijo debe:
- Tener menos de 17 años al 31 de diciembre.
- Ser tu hijo, hijastro, hijo de crianza, hermano o descendiente de alguno de ellos.
- Haber vivido contigo más de la mitad del año en EE.UU.
- No haber pagado más de la mitad de sus propios gastos.
- Ser ciudadano, nacional o residente de EE.UU.
- Tener un SSN válido para trabajar emitido antes de la fecha límite de la declaración.
Además, tus ingresos deben estar por debajo del límite: el crédito empieza a bajar con ingresos altos (en general, más de $200,000 si eres soltero o $400,000 si declaras en conjunto).
¿Y si mis hijos o yo tenemos ITIN?
- Si el hijo tiene ITIN, no califica para el CTC, pero sí puedes reclamar el crédito por otros dependientes.
- La ley tributaria aprobada en 2025 exige que al menos uno de los padres que declaran tenga SSN para el CTC. Si ambos declaran con ITIN, revisa el crédito por otros dependientes.
- Aprende las diferencias entre ambos números en ITIN vs. SSN.
Requisitos del EITC
- Tener ingresos del trabajo (salario o trabajo por cuenta propia) por debajo del límite del año.
- Que tú, tu cónyuge y los hijos que reclames tengan SSN válido para trabajar.
- Tener inversiones por debajo de cierto límite.
- Si declaras casado por separado, hay reglas especiales.
- Sin hijos también puedes calificar, con montos menores y requisitos de edad.
El IRS tiene un asistente oficial para saber si calificas.
Si trabajas por tu cuenta, el ingreso que reportas en el Anexo C cuenta para el EITC. Por eso es importante declarar bien como independiente.
Ejemplo con números
María es madre soltera con dos hijos de 6 y 9 años, todos con SSN. Ganó $28,000 como empleada en 2025.
| Concepto | Aproximado |
|---|---|
| Impuesto federal sobre la renta antes de créditos | Bajo, por la deducción estándar |
| Crédito por Hijos (parte que baja impuestos + parte reembolsable) | Hasta varios miles de dólares |
| EITC con 2 hijos y ese ingreso | Cerca del máximo para 2 hijos |
| Reembolso total estimado | Puede superar los $8,000 |
Si en cambio los hijos de María tuvieran ITIN, no podría reclamar el CTC ni el EITC por ellos, pero sí $500 por cada uno con el crédito por otros dependientes, que solo reduce lo que debe.
Los números exactos dependen del año y de tu situación. Un preparador de VITA los calcula gratis.
Cómo reclamarlos paso a paso
- Reúne los documentos: SSN o ITIN de todos, W-2 o 1099, registros de ingresos y gastos si trabajas por tu cuenta, y prueba de que los niños vivieron contigo (registros escolares o médicos).
- Declara aunque ganes poco: si no presentas declaración, no recibes los créditos reembolsables.
- Usa el Anexo 8812 para el Crédito por Hijos y el crédito por otros dependientes. El EITC se calcula en el Formulario 1040 (y el Anexo EIC si tienes hijos).
- Elige depósito directo para recibir el dinero más rápido. Te explicamos los tiempos en cuándo llega tu reembolso.
Errores comunes
- Dos personas reclaman al mismo niño, por ejemplo padres separados. Solo uno puede hacerlo; el IRS aplica reglas de desempate.
- Reclamar a un niño que no vivió contigo más de la mitad del año.
- Usar el ITIN de un hijo para el CTC o el EITC. El IRS lo rechazará y puede negarte el crédito en años futuros.
- No reportar ingresos en efectivo, lo que puede reducir el EITC y crear problemas si te auditan.
- Pagar a un preparador que “garantiza” un reembolso grande inventando dependientes. Tú eres responsable de lo que firmas. Ver estafas financieras comunes.
- No reclamar créditos de años anteriores: puedes enmendar declaraciones de hasta 3 años atrás para recuperar créditos que no pediste.
Cómo aprovechar el dinero
Un reembolso grande es una oportunidad para cambiar tus finanzas:
- Completa tu fondo de emergencia.
- Paga deudas caras con el plan para salir de deudas.
- Reparte lo que sobre con la calculadora 50/30/20 de abajo.
Resumen
Si tus hijos tienen SSN, reclama el Crédito Tributario por Hijos y revisa si calificas al EITC. Si tienen ITIN, no pierdas el crédito por otros dependientes. Declara aunque ganes poco, guarda pruebas de que los niños viven contigo y usa VITA para hacerlo gratis.
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Preguntas frecuentes
¿Puedo recibir el crédito por hijos si yo tengo ITIN?
Las reglas cambiaron con la ley tributaria de 2025: ahora se exige que al menos uno de los padres que declaran tenga SSN, además del hijo. Si nadie tiene SSN, revisa el crédito por otros dependientes. Confirma tu caso con VITA o en IRS.gov.
¿El EITC cuenta como ingreso para inmigración?
Los créditos tributarios no son beneficios públicos en efectivo para la regla de carga pública según la guía actual de USCIS.
¿Por qué mi reembolso con EITC tarda más?
Por ley, el IRS no puede enviar reembolsos que incluyan EITC o el crédito adicional por hijos antes de mediados de febrero.
¿Puedo reclamar a un hijo que vive en otro país?
Para el crédito por hijos y el EITC, el hijo debe haber vivido contigo en EE.UU. más de la mitad del año. Hay excepciones limitadas para algunos dependientes de México y Canadá en el crédito por otros dependientes.