Lo esencial en 30 segundos
- Si ganas $400 o más netos por cuenta propia en el año, debes presentar declaración y pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia (15.3 %).
- Nadie te retiene impuestos: normalmente debes hacer pagos estimados 4 veces al año con el Formulario 1040-ES.
- Puedes deducir gastos del negocio (millas, herramientas, teléfono) y pagar impuestos solo sobre la ganancia.
- Aparta entre el 25 % y el 30 % de cada pago para impuestos en una cuenta separada.
Millones de hispanos en Estados Unidos trabajan por su cuenta: limpieza de casas, construcción, jardinería, delivery, Uber, peluquería, ventas. Si es tu caso, eres un trabajador independiente a efectos de impuestos, y las reglas son distintas a las de un empleado con W-2. Nadie te retiene impuestos del cheque, así que te toca a ti apartarlos y pagarlos.
¿Eres trabajador independiente?
Lo eres si cobras por tu trabajo sin ser empleado de quien te paga. Señales típicas:
- Te pagan con un formulario 1099-NEC o 1099-K (apps y plataformas de pago), o en efectivo.
- Tú decides cómo y cuándo trabajas, y pones tus herramientas.
- No te retienen impuestos ni Seguro Social del pago.
Si trabajas para una empresa que te controla como empleado pero te paga con 1099, podrías estar mal clasificado. El IRS explica cómo distinguirlo en su sitio.
Qué impuestos pagas
1. Impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax)
Es tu aporte al Seguro Social y Medicare. Un empleado paga la mitad y su empleador la otra mitad; tú pagas las dos partes:
| Concepto | Tasa |
|---|---|
| Seguro Social | 12.4 % (hasta el tope anual de ingresos) |
| Medicare | 2.9 % |
| Total | 15.3 % |
Se calcula sobre el 92.35 % de tu ganancia neta, con el Schedule SE. Debes pagarlo si tu ganancia neta del año es de $400 o más. La mitad de este impuesto se puede restar de tu ingreso para calcular el impuesto sobre la renta.
2. Impuesto federal sobre la renta
Se aplica a tu ingreso total con las tasas normales por tramos, después de deducciones.
3. Impuesto estatal y local
Depende del estado donde vives. Algunos estados no tienen impuesto estatal sobre la renta.
Ejemplo con números
Supón que en el año facturas $40,000 limpiando casas y tienes $6,000 en gastos del negocio:
| Paso | Monto |
|---|---|
| Ingresos | $40,000 |
| Menos gastos | −$6,000 |
| Ganancia neta | $34,000 |
| Base del impuesto (92.35 %) | $31,399 |
| Impuesto de trabajo por cuenta propia (15.3 %) | ≈ $4,804 |
A eso se suma el impuesto federal y estatal sobre la renta, que depende de tu situación familiar y deducciones. Por eso la regla práctica es apartar entre el 25 % y el 30 % de cada pago.
Gastos que puedes deducir
Solo pagas impuestos sobre la ganancia, no sobre todo lo que cobras. Gastos comunes del negocio:
- Millas manejadas por trabajo (usando la tarifa estándar del IRS de ese año) o los gastos reales del vehículo.
- Herramientas, equipo, productos de limpieza y materiales.
- La parte del teléfono e internet que usas para trabajar.
- Uniformes y equipo de seguridad.
- Seguro del negocio, licencias y permisos.
- Comisiones de apps y plataformas de pago.
- Una parte de tu casa si tienes una oficina en casa usada de forma regular y exclusiva.
Guarda recibos y anota tus millas cada día. Sin registros, el IRS puede rechazar la deducción.
Pagos estimados trimestrales
Si esperas deber $1,000 o más de impuestos al presentar tu declaración, normalmente debes pagar durante el año con el Formulario 1040-ES. Las fechas habituales son:
| Periodo de ingresos | Fecha de pago |
|---|---|
| Enero a marzo | 15 de abril |
| Abril a mayo | 15 de junio |
| Junio a agosto | 15 de septiembre |
| Septiembre a diciembre | 15 de enero del año siguiente |
Si la fecha cae en fin de semana o feriado, pasa al siguiente día hábil. Puedes pagar en línea con IRS Direct Pay o en tu cuenta del IRS. Si no tienes cuenta bancaria, lee cómo abrir una sin Seguro Social.
Un sistema simple para no atrasarte
- Abre una cuenta de ahorro solo para impuestos.
- Cada vez que cobres, pasa el 25 %–30 % a esa cuenta.
- Registra ingresos y gastos cada semana (una hoja de cálculo basta).
- Paga el estimado en cada fecha del calendario.
- Presenta tu declaración con Schedule C y Schedule SE antes del 15 de abril.
Como tus ingresos varían, tu fondo de emergencia debe ser más grande: usa la calculadora al final de esta guía. Y para organizar el mes, mira cómo hacer un presupuesto que sí funcione.
¿Y si no tengo SSN?
Puedes cumplir con tus impuestos usando un ITIN. Declarar te ayuda a tener un historial con el IRS. Consulta cómo solicitar el ITIN paso a paso.
Errores comunes
- No declarar el efectivo. Sigue siendo ingreso.
- Gastar todo lo que cobras y encontrarte con una deuda grande en abril.
- Mezclar cuentas personales y del negocio: dificulta probar tus gastos.
- Usar preparadores sin PTIN o “notarios” que prometen reembolsos enormes. El preparador debe firmar tu declaración con su PTIN.
Fuentes oficiales
Resumen
Como independiente pagas 15.3 % de impuesto de trabajo por cuenta propia más el impuesto sobre la renta. Aparta el 25 %–30 % de cada cobro, deduce tus gastos con recibos y paga los estimados cada trimestre para evitar multas.
Calculadora
Tu meta de fondo de emergencia
Calcula cuánto necesitas según tu tipo de trabajo y cuándo lo tendrás.
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Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos si me pagan en efectivo?
Sí. El ingreso en efectivo también es ingreso del trabajo por cuenta propia y debe declararse, aunque no recibas un formulario 1099.
¿Puedo declarar como independiente con ITIN?
Sí. Si no eres elegible para un SSN, puedes presentar tu declaración y pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia usando un ITIN.
¿Qué pasa si no hago los pagos estimados?
El IRS puede cobrarte una multa por pago insuficiente, además de los impuestos adeudados. Pagar en cada trimestre la evita en la mayoría de los casos.
¿Qué es el Schedule C?
Es el anexo del Formulario 1040 donde reportas los ingresos y gastos de tu negocio para calcular tu ganancia neta.